ישראלים רבים מוכרים דירות מדי שנה, אבל רק מעטים מהם מבינים איך מחושב מס השבח שעליהם לשלם. התוצאה: הם משלמים הרבה יותר ממה שהיו אמורים לשלם. רו"ח אמנון מקייטן מסביר איך מצמצמים את שיעור המס – ומה צריך לעשות כדי לקבל החזר
תחום המס בישראל ידוע כסבוך ומורכב להבנה, והקושי בולט במיוחד כשמדובר במס שבח, המשולם בעקבות עסקת מכירה של נדל"ן. ישראלים רבים כלל אינם מודעים לאפשרויות השונות בחישוב מס השבח, ולכן עלולים לשלם סכומים גבוהים מדי – מבלי לדעת.
"מס שבח מקרקעין מוטל על מי שמוכר זכות בנכס מקרקעין, בגין הרווח שנוצר בעת מכירת הנכס. לרוב, התשלום מבוצע בזמן המכירה, ומחושב רק לפי הרווח", מסביר רו"ח אמנון מקייטן, מנכ"ל חברת "טיפ לשכיר". "אבל מה שאנשים לא יודעים, הוא שיש כאן עוד הרבה משתנים רלוונטיים – הכנסות נוספות, ניכויים, קיזוזי הפסדים, כדאיות פריסה ועוד. שימוש חכם בגורמים האלה יכול לזכות את המוכר בהחזר מס שבח משמעותי".
מעוניינים לבדוק ללא עלות האם מגיע לכם החזר משמעותי על מס שבח?
השאירו פרטים
מעוניינים לבדוק ללא עלות האם מגיע לכם החזר משמעותי על מס שבח? לחצו כאן והשאירו פרטים >>
מתי משלמים מס שבח – ומתי לא?
החוק הישראלי קובע כי כאשר מוכרים נכס, נהנים מרווח הון, שעליו יש לשלם מס שבח מקרקעין. רו"ח מקייטן מסביר כי "רווח ההון מוגדר כהפרש בין שווי המכירה לבין שווי הרכישה, כאשר מהסכום הזה מנכים את ההוצאות, מוסיפים פחת ומבצעים התאמה למדד המחירים בעת המכירה. חשוב לדעת שכאשר מקבלים נכס בירושה או עקב גירושים, הדבר לא נחשב למכירה, ואין צורך לשלם מס שבח".
"בחישוב מס שבח, קיימים מושגים ומונחים רבים שהקהל הרחב לא מכיר. למשל, מתייחסים לתקופות שונות של השבח, לשבח ריאלי ואינפלציוני ועוד. גם הגיל משחק תפקיד, כאשר מי שעבר את גיל 60 ישלם מס בשיעור נמוך יותר", הוא מדגיש. "ישנו גם שיעור מס היסטורי, המתייחס לנכסים שנרכשו עד 1960, והוא נמוך יותר. באופן כללי, ניתן לומר כי על נכסים שנמכרו מ-2011 ואילך, שיעור המס הוא 25% ליחיד".
אפשר לקזז את המס כנגד הפסדי הון
מקייטן, העומד בראש חברת "טיפ לשכיר" מאז 2001, לאחר שצבר ניסיון כרואה חשבון וחשב במספר חברות במשק, מסביר כי קיימות כמה דרכים להקטין את מס השבח. "קודם כל, ניתן לקזז הפסד הון כנגד שבח הון ריאלי ואינפלציוני", הוא אומר. "בנוסף, בדרך כלל, מס שבח יחייב את הנישום על חלק הרווח הריאלי שנצבר עד התחילה לפי המס השולי הכי גבוה. אם שיעור המס של הנישום נמוך יותר, בהחלט אפשר לשקול הגשת בקשה לצורך החזר מס".
"חשוב לדעת כי ניתן לבקש את פריסת השבח הריאלי לתקופה של ארבע שנים, אך מומלץ לעשות זאת רק לאחר שבוחנים את ההכנסות בכל שנה ומוודאים כי המהלך אכן ישתלם".
מעוניינים לבדוק ללא עלות האם מגיע לכם החזר משמעותי על מס שבח?
השאירו פרטים
מעוניינים לבדוק ללא עלות האם מגיע לכם החזר משמעותי על מס שבח? לחצו כאן והשאירו פרטים >>
פנסיונרים? אולי כדאי לפרוס את התשלום
ומה לגבי בעלי הכנסה נמוכה או פנסיונרים? עבורם, אומר מקייטן, "מומלץ לשקול פריסה המנצלת בנוסף לשיעורי מס יותר נמוכים גם נקודות זיכוי שלא מנוצלות, וניתן לדרוש כנגד הכנסה משבח גם ניכויים וזיכויים בגין הפקדות לקופת גמל, פנסיה וביטוח חיים".
גם עבור בני זוג המוכרים נכס, קיימת אפשרות להחזר: "מס השבח משויך לבעל ההכנסה הגבוהה מבני הזוג, אך יש לבחון את הכדאיות של חלקות השבח ביניהם", מסביר מקייטן. "אבל אם מדובר בנכס שניתן בירושה או שהיה בבעלות אחד מבני הזוג שנה לפני הנישואין, יש לשייך את השבח אליו".
"אנשים מוותרים על אלפי שקלים"
"מס שבח נחשב לאחד הנושאים המורכבים והמסובכים בתחום המסים", אומר מקייטן. "הניסיון המצטבר שלנו בטיפול בעשרות אלפי תיקים מלמד אותנו שרבים נרתעים מלבקש החזרי מס בעצמם. הם חוששים מהביורוקרטיה, מהמרדף אחרי טפסים, מהמגע עם מס הכנסה ומהזמן הרב שכל זה ידרוש מהם, וכך מוותרים על סכומים שיכולים להגיע לאלפי שקלים ויותר".
"אנחנו החלטנו להקל על התהליך ככל האפשר, ולכן מאפשרים בדיקה ראשונית ללא תשלום – אנו גובים כסף רק לאחר שההחזר הגיע לחשבון הבנק של הלקוח. אנו אוספים בעצמנו את כל המסמכים הדרושים, ועורכים בדיקה אם אכן מגיע החזר – כדי לא ליצור מצב שבו הלקוח יקבל דרישה לתשלום חוב. בעיני, סיוע של איש מקצוע בתהליך הוא הכרחי כדי למקסם את ההחזרים".