נכות רפואית בשיעור של 89.1% ומעלה מקנה פטור ממס הכנסה וגם הנחה משמעותית במס רכישה בעת רכישת דירת מגורים – אבל אנשים רבים הסובלים מבעיות בריאות שונות לא יודעים שגם הם זכאים לפטור. כך, הם מפספסים הזדמנות לחסוך הרבה מאד כסף בתשלומי מיסים
גדעון, בן 67 מאזור המרכז, סבל במשך עשרות שנים ממגוון בעיות כרוניות. מכלול בעיותיו יכלו להקנות לו פטור ממס הכנסה – אבל גדעון, שראה את עצמו כאדם עצמאי ומתפקד עם הכנסה גבוהה – אפילו לא חשב על זה. לאחר ייצוג משפטי התברר שהוא יכול היה לקבל את הפטור ממס כבר לפני 11 שנה. בפועל גדעון קיבל פטור ממס הכנסה לכל חייו, והוא קיבל החזר מס בסכום של 3.4 מיליון שקל, אך רק על שבע שנים לאחור ולא לכל 11 השנים שיכל היה לקבל.
"אנשים רבים לא יודעים ש-89.1% נכות, המעניקים פטור ממס, ניתנים לא רק לסובלים ממחלות קשות או חלילה לאלו הסובלים ממחלות סופניות", אומרת עו"ד חיה אביסרור שמעוני, שטיפלה בבקשה של גדעון. "גם מי שסובל ממספר בעיות כרוניות, שכל אחת בפני עצמה אינה מהווה מחלה קשה מאד יוכל להגיע לאחוזי הנכות הרפואיים המזכים בפטור ממס הכנסה, כמו לדוגמה, אדם שסובל מסכרת, מבעיית כליות, ממחלות לב, ריאות, ועוד. חשוב לבחון כל מקרה לגופו, וחבל לפספס. במקרה של גדעון, למשל, הוא יכול היה לחסוך עוד מאות אלפי שקלים אם היה מודע לפטור ופועל קודם לכן".
פטור מלא על הכנסה של עד 618 אלף שקל בשנה
חיה אביסרור שמעוני, רואת חשבון ועורכת דין בהכשרתה, מסבירה כי "הפטור ממס הכנסה עבור מי שקיבל נכות של 89.1% ומעלה, תקף לכל מי שמשלם מס הכנסה על הכנסותיו. ההכנסות מתחלקות לשתי קבוצות: האחת- הכנסות מיגיעה אישית, לדוגמה: הכנסה מעבודה כשכיר או כעצמאי, הכנסה מפיצוי עבור אובדן כושר עבודה מחברות ביטוח, פיצויים שמשולמים ממעסיק או מקופת גמל ואפילו דמי שכירות מהשכרת נכס ששימש בעבר בעסק (מבנה, מכונה או כל נכס אחר) ועוד. עבור הכנסות אלה ניתן לקבל פטור מלא מתשלומי מס הכנסה, עד תקרת הכנסה של – 618 אלף שקל בשנה (סכום של 51,500 ₪ לחודש)".
"הקבוצה השנייה, כוללת הכנסה פסיבית, כלומר הכנסות שאינן מעבודה לדוגמה מהמקורות הבאים: מרווחי הון, ריבית, דיבידנד והכנסות מהשכרת נכסים. עבור הכנסה מסוג זה ניתן לקבל פטור ממס הכנסה עד לתקרה של 74 אלף שקל בשנה", אומרת אביסרור שמעוני, הפועלת בתחום זה יותר מ-25 שנה.
בכדי שתוכלו לבדוק האם אתם זכאים לפטור ממס – אנא לחצו על קבוצת גילכם:
מס רכישה של 0.5% בלבד ברכישת דירת מגורים
"חשוב לדעת גם כי אדם שנקבעו לו לפחות 89.1% נכות רפואית לצמיתות או שילדו הוכר כילד נכה במוסד לביטוח לאומי, זכאי להנחה משמעותית במס רכישה. אדם זה ישלם מס רכישה של 0.5% בלבד ברכישת דירת מגורים, לדירה ששוויה עד 2.5 מיליון שקל (גם אם מדובר ביותר מדירה אחת שבבעלותו, כלומר ישלם 0.5% מס רכישה במקום 8% לדירה שנייה). ניתן גם לקבל החזר של מס רכישה ששולם במקרים כאלו, עד ארבע שנים לאחור".
"אנשים ממשיכים לשלם מסים שלא לצורך"
"התמחותי מורכבת מלימודי רפואה למשפטנים ומהשתתפות בהכשרה של פוסק רפואי (הכשרה אותה עוברים הרופאים בוועדות של המוסד לביטוח לאומי ושל משרד הביטחון), כך שאני מכירה היטב את הכללים ואת ההתנהלות של הביטוח הלאומי, בדגש על עמדות רפואיות המאומצות על ידי הרופאים הפוסקים בוועדות הרפואיות", היא מציינת. "בנוסף על התמקצעותי בפן הרפואי, התמחותי משלבת רקע חשבונאי, מיסויי ומשפטי – מה שמאפשר לי לטפל בכל ההיבטים העולים מכל מקרה ומקרה ולטפל במקרים מורכבים במיוחד".
"עבור כל לקוח, אנו מבצעים איסוף חומר רפואי לצורך בניית תיק רפואי שיתמוך בקבלת אחוזי נכות בגין בעיותיו הרפואיות. אנו מלווים את הלקוח לכל אורך הדרך, מעניקים לו את התחושה שאנו נמצאים עבורו ואיתו בכל התהליך ומסייעים לו להפחית חששות ולבטים עד למיצוי כל הזכויות המגיעות לו בזכות ולא בחסד. אנו מייצגים ומלווים את הלקוח בכל הוועדות הרפואיות אליהן הוא נדרש להתייצב, ומסייעים לו לטעון את כל טענותיו בצורה ברורה וממוקדת בפני רופאי הוועדות הרפואיות כדי שהוא יוכל לקבל את אחוזי הנכות המגיעים לו על פי חוק. במידת הצורך, אנו מייצגים ומלווים את הלקוח בוועדות ערר, בבתי הדין וכמובן בפני רשויות המס. אני מעורבת אישית בכל תיק, ויכולה להעיד על מאות לקוחות שכבר קיבלו החזרי מס בזכותנו. חשוב להדגיש כי אנו גובים את מרבית התמורה שלנו על בסיס הצלחה, כלומר עם קבלת הפטור ממס הכנסה".
"אנשים רבים מניחים בטעות שהם לא זכאים לפטור, ולכן ממשיכים לשלם מסים שלא לצורך. אני ממליצה לכל אדם שיש לו בעיות רפואיות והוא משלם מס הכנסה או מעוניין בהטבות מס רכישה בעת רכישת דירת מגורים לבחון את הזכאות שלו לפטור. אחרי הכל, מדובר בסכומים גבוהים ומהותיים, בוודאי כשמדובר באנשים בעלי בעיות רפואיות שזקוקים להכנסות הללו בשל מצבם הרפואי", היא מסכמת.