אם עברתם את גיל 55, אתם בטח כבר מדמיינים את תקופת הפנסיה שמתקרבת. אולי גיבשתם רשימה של הארצות שעוד לא ביקרתם בהן ושל נופים שתמיד חלמתם לראות. אולי אתם מתכננים מה תעשו עם הנכדים, ואיך תפנקו אותם בטיול הבר מצווה שלהם – ואולי בכלל אתם חולמים להמשיך לעבוד הרבה מעבר לגיל הפרישה.
חלומות זה מעולה, אבל בואו נדבר תכלס. עבדתם קשה במשך שנים וצברתם חסכונות יפים. ועכשיו, כשאתם בעשור השישי לחייכם, צעד לפני הפנסיה, אתם רוצים להקפיץ בכמה דרגות את ההון שצברתם. איך תתנו עוד פוש כדי למצות את הפוטנציאל של החסכונות שלכם?
התשובה טמונה בהטבת המס הדרמטית שנקראת "תיקון 190". ההטבה עם השם האפרורי משמעותית מאוד לבני 55 ומעלה.
תיקון 190, מה זה בכלל?
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה זוהי הטבה שנועדה לעודד אנשים שמתקרבים לגיל הפנסיה להפקיד כספים נוספים שישמשו אותם כמקורות הכנסה לאחר היציאה לגמלאות. התיקון מעניק הטבות מס משמעותיות לזכאים לכך.
מיהם הזכאים? מי שחצו את גיל 60 והפנסיה החודשית שלהם עומדת על 4,458 שקלים לפחות. אנשים שעונים על שני התנאים הללו רשאים להפקיד כספים בקופת גמל וליהנות ממיסוי מופחת, מנזילות מלאה ללא הגבלות ומהזכות להוריש את הכספים תוך העברת הטבות המס ליורשים.
גם מי שטרם הגיע לגיל 60 רשאי להפקיד כספים לפי תיקון 190, אבל יוכל למשוך את הכסף רק אחרי גיל 60 ובתנאי שהקצבה המשוערת שלו בגיל 60 תעמוד על 4,458 שקלים לפחות.
באופן טבעי ככל שהיקף ההשקעה גדול יותר, כך ההטבות משמעותיות יותר. כשמדובר במאות אלפי שקלים ויותר מזה, זהו מוצר השקעה שאין לו מתחרים עבור בני הגיל המבוגר.
למה זה כל כך כדאי?
- הטבות המס: בעוד שאפיקי ההשקעה הסטנדרטיים מחייבים תשלום מס רווחי הון בגובה 25% באופן שוטף, בהשקעה בקופת גמל לפי תיקון 190 תיהנו מדחיית מס עד למשיכת הכספים. לדחייה יש תרומה משמעותית לרווחיות התיק לאורך זמן בזכות אפקט הריבית דריבית. ויותר מזה, גם בעת משיכת הכספים (לאחר גיל 60) תידרשו לשלם 15% מס בלבד על הרווחים הנומינליים. בסביבת האינפלציה האפסית שאנחנו חיים בה זוהי הקלה ניכרת. ובנוסף, אם תמשכו את הכסף כקצבה תיהנו מפטור מלא ממס.
- הורשת התיק: יתרון בולט וייחודי של התיקון הוא האפשרות למנות מוטבים שיירשו את הקופה במקרה פטירה. אם החוסך נפטר לפני שמלאו לו 75 – היורשים יקבלו את הכסף בפטור מלא ממס. במקרה של פטירה אחרי גיל 75 הם יירשו את זכויותיו, כלומר יוכלו למשוך את הכסף כקצבה בפטור מלא ממס, או כסכום הוני במס מופחת של 15%.
- תשואות: לרוב, השוואת התשואות בין קופות הגמל למסלולים דומים בתיקים מנוהלים מצביעה על יתרון ברור לטובת הרווחים בקופות הגמל.
עלויות ניהול מופחתות: העלויות בקופת גמל מסתכמות בדמי ניהול בלבד, שאף הם אטרקטיביים יחסית למוצרי השקעה אחרים. זאת בעוד שניהול תיק השקעות כרוך בעלויות קנייה ומכירה, דמי משמרת, דמי ניהול למנהל התיק על התיק כולו ודמי ניהול בקרנות הנאמנות. כמובן שעלויות אלה נוגסות בתשואה שהתיק משיג.
המפתח לפרישה מוצלחת: תכנון מס
שאלנו את יניב לזרוביץ, העוסק בתכנון פיננסי לעשירון העליון בישראל, על הטבות אשר גלומות בתיקון 190:
"אני רואה התעוררות גוברת מצד אנשים שמזהים את הפוטנציאל האדיר של התיקון, ומעבירים לקופות גמל סכומי עתק שחסכו במשך שנים", אומר לזרוביץ. "אותם חוסכים עושים בשכל ומשתמשים במוצר הזה ככלי לניהול כספיהם וגם כדרך להוריש את הונם במסלול פטור ממס, או במס מופחת".
"אבל מצד שני", מסייג לזרוביץ באכזבה, "אני עדיין נתקל באנשים שחסכו הון בעמל רב, וכולו מרוכז בתיק השקעות שמנוהל איפשהו. רבים מהם חושבים שהתיק שלהם עושה יופי של עבודה, אבל בפועל הם לא בודקים ולא משווים את התשואות, את דמי הניהול ואת רמת השירות. הם לא מעלים על דעתם שבזכות העברת הכסף לקופת גמל הם היו מקפיצים בכמה רמות את רווחיות התיק שלהם".
לזרוביץ הוא מנכ"ל ובעלים של חברת Personal Service, ועל הסמכה בינלאומית לתכנון פיננסי מטעם המועצה הבינלאומית FPSB, שעוסקת בליווי משקיעים ובתכנון אישי של ההון המשפחתי שלהם לאורך שנים.
יניב, כמה משמעותי השימוש בתיקון 190 לאנשים שנמצאים על סף פרישה? זה לא שלב מאוחר מדי לשינויים דרמטיים?
"זה סופר משמעותי וממש לא מאוחר מדי. להיפך. בעידן הנוכחי אנשים פורשים כשהם צעירים יחסית, בריאים ופעילים, והם יכולים לחיות יותר מ-20 שנה לאחר הפרישה. כדי שהם יוכלו לשמור על רמת החיים שלהם, להגשים חלומות ולשמור על ההון שצברו במהלך החיים – הם חייבים לבצע תכנון כלכלי לטווח ארוך. חלק מהותי בתכנון נוגע להיבטי המס, כשתכנון נכון לקראת פרישה יכול לחסוך לגמלאי עשרות או אפילו מאות אלפי שקלים. מיותר להסביר כמה סכומים כאלה הם קריטיים לשנות הפנסיה".
